صفحه اصلی > معرفی انجمن > آنچه از ليزينگ بايد بدانيم 

 

آنچه از لیزینگ باید بدانیم

آشنایی با واژه لیزینگ

واژه لیزینگ در زبان فارسی  همان واژهLeasing  در زبان انگلیسی است که عینا بدون ترجمه و برگردان به فارسی و صرفا با گویش انگلیسی آن به فارسی نوشته می شود. مثل کلمه بانک Bank که در زبان فارسی "بانک " نوشته می شود.  در زبان انگلیسی lease به معنای اجاره می باشد. در فرهنگ لغات حسابداری lease  به معنای انواع عملیات اجاره داری  است. در بیشتر کشورهای جهان شرکت هایی با موضوع فعالیت اجاره داری leasing نامیده می شود. بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در متن آیین نامه اجرایی فعالیت و نظارت بر شرکت های واسپاری (لیزینگ) ، از کلمه واسپاری به جای لیزینگ استفاده کرده است.

در فرهنگستان لغات فارسی در برگردان کلمه leasing  از عبارت واسپاری استفاده شده است . تعریف واسپاری در واژه های مصوب فرهنگستان فارسی چنین است:

" واسپاری قراردادی است که بر اساس آن واسپارنده با تامین مالی حق استفاده از یک دارایی را در اختیار واپذیرنده می گذارد و او مختار است در پایان دوره قراداد مالکیت آن را بپذیرد یا آن را بر واسپارنده برگرداند."

در تعریف فوق واسپارنده همان موجر است و واپذیرنده مستاجر.

عملیات لیزینگ

عملیات لیزینگ همان اجاره داری است. ماده 466 قانون مدنی اجاره را چنین تعریف می کند:

"اجاره عقدی است که به موجب آن مستاجر مالک منافع عین مستاجره می شود. اجاره دهنده را موجر و اجاره کننده را مستاجر و مورد اجاره  را عین مستاجره گویند. "

  در تعریف قانون مدنی از اجاره ، به عناصر درگیر در عملیات اجاره داری اشاره شده است. این عناصر عبارتند از :

·         قرارداد اجاره

·         مستاجر

·         موجر

·         مورد اجاره

در انواع عملیات اجاره داری عناصر فوق ثابت هستند. ولی بر حسب هر یک از انواع کسب و کارهای اجاره داری، ماهیت ، وظایف ، تعهدات ، گردش عملیات و ریسک هرنوع متفاوت است.

متداولترین انواع اجاره داری

  •  اجاره داری حرفه ای (عملیاتی)
  •  اجاره داری مالی

در ایران اجاره داری مالی به صورت تخصصی متداول است و شرکت های لیزینگ و واسپاری آن را انجام می دهند. در اجاره های مالی مستاجر بعد از پرداخت اقساط اجاره بها ، مالک دارایی می شود. شکل قرارداد اجاره های مالی در ایران عقد اجاره به شرط تملیک است و مؤسسات اعتباری پولی و بانکی نیز از این عقد در برخی از معاملات خود با مشتریان استفاده می نمایند.

اجاره داری حرفه ای در ایران متداول نیست و فنون و تکنیک های آن گسترش نیافته است. اجاره داری حرفه ای در ایران به صورت اجاره داری عادی است. اجاره داری عادی شکلی از قرارداد اجاره است که موجر دارایی خود را در مدت معینی به مستاجر  واگذار و پس از پایان مدت قرارداد را پس می گیرد. نوع مرسوم اجاره داری عادی در ایران عمدتا اجاره های واحد های مسکونی ، تجاری و اداری است و بعضا اجاره های ماشین الات و دستگاه ها عمرانی نیز متداول است . نظر به اینکه این نوع اجاره داری توسط اشخاص حقیقی و خانواده ها برای حفظ دارایی خود و کسب درآمد انجام میدهند غیر حرفه ای تلقی می شوند. اجاره داری حرفه ای توسط شرکت های بزرگ و تخصصی و مسلط به فرایند های علمی و اصولی و مبتنی بر قوانین و مقررات و حفظ حقوق موجر و مستاجر و با ارائه خدمات کامل صورت می پذیرد که در ایران هنوز نهادینه نشده است.

  کارکرد لیزینگ

زمانی که به یک کالای گران قیمت نیاز دارید احتمالا برای خرید آن پول کافی نخواهید داشت. پس باید  مقداری از پول مورد نیاز برای خرید آن کالا را قرض بگیرید. راه های مرسوم قرض گرفتن پول اول از دوستان و آشنایان شروع میشود و بعد به بانک ها ختم خواهد شد. راه دیگری هم وجود دارد و آن این است که از خود فروشنده کالا آن را به صورت قسطی خرید کنید. زمانی که فروشنده کالایی را قسطی می فروشد وجه نقد کمتری را در زمان فروش کالا دریافت و بیشتر پول را بعدا دریافت خواهد کرد. اینجاست که فروشنده با مشکل مالی روبرو می شود. شرکت های لیزینگ در اینجا حاضر می شوند. آنها قدرت خرید شما را بالا برده و مشکل مالی فروشنده را نیز رفع می کنند. یعنی شرکت های لیزینگ در اصل هم مشکل مالی خریدار و هم مشکل مالی فروشنده را حل می کنند. در نتیجه انگیزه خرید بالا می رود و فروشنده نیز کالای بیشتری می فروشد. سرعت و کارآیی عملیات شرکت های لیزینگ می تواند یک اقتصاد کم تحرک را پر تحرک کند.

چه کالاهایی گران قیمت هستند؟

کالاهای زیادی گران قیمت هستند .مثل جواهرات ، لوازم خانگی لوکس ، خودرو های لوکس ، ابزارار آلات تخصصی ، دستگاه ها وماشین آلات و ...... برخی از کالاهای گران قیمت درآمد زا هستند. استفاده کننده از این کالاها با مهارت و تخصصی که دارد از کارکرد آنها درآمد کسب می کند. شرکت های لیزینگ بهترین محل تامین پول برای به دست آوردن این کالاها هستند. منظور ما از کالای گران قیمت کالایی است که ارزش آن در طی زمان به دلیل بهره برداری و درآمد زایی کم میشود و به عبارتی مستهلک می شود. اگر یک دارایی درآمد زا را اجاره کنید در پایان مدت قرارداد اجاره شما از منافع یک دارایی بهره مند شده و توانسته اید اقساط آن را پرداخت کنید و اکنون می توانید مالک آن باشید و یا مالک آن نباشید.

بهترین کالاهایی که می توان از طریق لیزینگ تامین کرد

انواع کالاهای گران قیمت منقول و اموال غیر منقول را می توان از طریق لیزینگ تامین کرد.

نمونه های منقول :  انواع دستگاهها و ماشین آلات تولیدی ، صنعتی ، عمرانی ، خودرو های کار و حمل و نقل ، خودرو های دارای کاربری خدمات شهری، سرور ها و رایانه های گران قیمت ، انواع دستگاهها و تجهیزات گران قیمت بیمارستانی ، آزمایشگاهی و تصویر برداری ، تجهیزات و دوربین های عکاسی و فیلمبرداری حرفه ای، دستگاهها و تجهیزات تعمیر گاهی و کارگاهی ،  انواع کشتی و قایق ، هواپیماهای باری و مسافری ، واگن و لوکوموتیو ، دستگاههای اکتشافی ، استخراجی و فرآوری معادن ، دستگاه های خدماتی بنادر ، تجهیزات کامل هتل ها ومراکز تفریحی  و اقلام بی شمار دیگری که به هر شکل ممکن امکان درآمد زایی دارند.

نمونه های غیر منقول : ساختمان های مسکونی ، اداری ، تجاری و هتل ها ، ساختمان های تولیدی ، انبارها و سردخانه ها